爱尔兰曾要求加密货币公司只需注册反洗钱检查即可。这种“注册并报告”模式始于2021年。如今，由于欧盟《加密资产市场监管条例》（MiCA）的生效，所有希望获得爱尔兰客户的交易所、经纪商和钱包服务都必须持有正式牌照。
爱尔兰中央银行 (CBI) 于 2024 年 4 月 22 日开通了许可证的预申请途径。其授予的许可证将于 2024 年 12 月 30 日开始生效。爱尔兰已将 MiCA 的可选宽限期从 18 个月缩短至 12 个月，因此所有公司必须在 2025 年 12 月 29 日之前获得许可。
历史背景
- 2021年4月——虚拟资产服务提供商 (VASP) 注册开始。交易所和托管机构必须加入该名单，遵守“了解你的客户”规则，并提交可疑活动报告。
- 2023 年 12 月——财务部决定将 MiCA 的宽限期缩短至一年，至 2025 年 12 月结束。
- 2024 年 4 月——CBI 开始举行“预扫描”会议，以便公司在提交申请之前修复差距。
- 2024 年 7 月——Coinbase、Gemini 和 Ripple 等 15 个品牌出现在爱尔兰 VASP 名单上。
- 2024 年 11 月——法定文书 607/2024 指定 CBI 爱尔兰为唯一的 MiCA 监督机构。
监管框架
2025年，两层监督将同时运行。
-
虚拟资产服务提供商 (VASP) 注册（旧层级）。
公司必须保留在反洗钱 (AML) 登记册中，并保持客户尽职调查控制，直至获得 MiCA 许可证。 -
MiCA许可证（新层）。
该许可证要求：- 自有资金为 50,000 欧元至 150,000 欧元，具体取决于服务。
- 安全隔离客户硬币和欧元。
- 明确的事件响应和网络安全计划。
- 通过“适当性”检查的爱尔兰经理。
复制法定货币的代币（例如，欧元支持的稳定币）也面临印度中央银行审慎部门的储备和赎回规则。
旅行规则
自2024年12月30日起，欧盟《电汇和加密货币转账条例》强制要求所有爱尔兰加密货币公司在任何1000欧元或以上的转账中注明汇款人和收款人的姓名及钱包地址。匿名大额转账将被禁止。
爱尔兰加密政策
- 法律地位——加密货币被视为数字财产，而不是法定货币，因此商店仍然以欧元定价商品。
-
税收规则
- 出售或交换硬币：每年收益超过 1,270 欧元的部分需缴纳 33% 的资本利得税 (CGT)。
- 挖矿或质押奖励：算作普通收入，高收入者最高可达40%。
- 广告——MiCA 表示广告必须诚实、清晰并带有风险警告；禁止炒作和隐藏费用。
加密创新方法
都柏林在全球交易所中备受欢迎，因为它在欧盟单一市场内提供了一个英语平台。Coinbase、Gemini、Crypto.com 等公司已获得爱尔兰虚拟资产服务提供商 (VASP) 资格。本地初创企业正在构建合规工具和快速的欧元接入通道。科克和戈尔韦的大学实验室正在测试区块链在食品可追溯性和数字健康记录方面的应用。英国工业联合会 (CBI) 的创新中心允许创始人在申请许可证之前提前提出问题。
值得注意的挑战和问题
爱尔兰银行对大额加密货币流动非常谨慎。他们经常冻结账户，直到公司证明资金来源，这迫使一些年轻公司寻求外国支付合作伙伴。如果算上法律咨询、审计和IT升级，一份MiCA文件的费用可能超过20万欧元。散户投资者仍然追逐快速利润，因此CBI不断警告投资者警惕价格波动和诈骗代币。
重要趋势和前景
- 额外的规则手册。2025年，英国工业联合会（CBI）将发布关于钥匙保管、事故日志、投诉处理和能源使用报告的指南。
- 旅行规则技术。企业必须在2025年底前加入安全的数据共享网络，否则将面临罚款。
- 欧盟护照。只需持有爱尔兰 MiCA 牌照，企业即可在所有欧盟国家提供服务，无需额外许可，这使得都柏林成为其产品在全欧大陆销售的发射台。
结论
爱尔兰的加密货币监管已从2021年的简单“反洗钱”登记发展到2025年欧洲最严格的MiCA牌照制度之一。目前，那些拥有强大治理、明确客户保障和雄厚资本的公司将继续在爱尔兰运营，并解锁整个欧盟市场。那些拖延的公司可能不得不在2025年12月之后关闭或离开爱尔兰。做好准备才是关键优势。
常见问题解答
1. 加密货币在爱尔兰是合法货币吗？
不。商店仍然以欧元定价商品。
2. 我需要许可证才能运营交易所或钱包吗？
是的。现在就保留在 VASP 名单上，并在 2025 年 12 月 29 日之前获得 MiCA 许可证。
3. 新的 MiCA 规则何时开始实施？
许可证自 2024 年 12 月 30 日起生效。所有人都必须在 2025 年 12 月 29 日之前遵守。
4.我的公司必须持有多少资本？
大多数公司需要 50,000 至 150,000 欧元。具体金额取决于所提供的服务。
5. 私人硬币销售如何征税？
超过1270欧元的收益需缴纳33%的资本利得税。请在您的年度纳税申报表中申报。
6. 挖矿或质押奖励需要纳税吗？
是的，这算作收入。高收入者最多可缴纳40%。
7. 旅行规则是什么？
1000欧元及以上的转账必须提供汇款人和收款人的详细信息。公司必须妥善保存这些记录。
8. 我可以在爱尔兰社交媒体上宣传加密货币吗？
可以。广告必须清晰，并显示风险警告。
9. 如果外国应用程序在没有许可证的情况下为爱尔兰用户提供服务怎么办？
央行可以对该公司处以罚款，也可以要求互联网提供商阻止其访问。
10. 硬件钱包里的币还算税吗？
是的，存储地点无关紧要。出售或交换代币时产生的收益需纳税。
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