荷兰的加密货币监管规则正在从简单的“注册和报告”模式转向与欧盟新出台的《加密资产市场监管条例》（MiCA）相符的全面许可制度。自2020年春季以来，交易所和钱包公司只需加入荷兰中央银行（DNB）的注册并遵守反洗钱检查即可。这种情况很快就会改变。 

荷兰金融市场管理局 (AFМ) 于 2024 年 4 月 22 日开通了其在线许可证门户，其授予的任何许可证均可自 2024 年 12 月 30 日起使用。到 2025 年 12 月 30 日，每家为荷兰客户提供服务的公司都必须持有由 AFM 或其他欧盟监管机构颁发的 MiCA 许可证。

历史背景

2020年5月，欧盟第五项反洗钱指令正式生效，根据《洗钱和恐怖主义融资法》（Wwft），交易所和托管机构被重新归类为加密货币服务提供商。他们必须订阅荷兰央行（DNB），进行“了解你的客户”（KYC）尽职调查，并提交可疑活动报告。

实践证明，登记册虽然有用，但并不完善，因此荷兰当局寻求更严格的规则。2024年4月22日，荷兰金融管理局（AFM）开始接受MiCA申请，甚至提供了可选的“预扫描”会议，以便新企业在提交申请前弥补不足。随后，荷兰MiCA实施法案于2024年12月30日生效，并开始了为期一年的新系统过渡期。

监管框架

在过渡期间，两层监管并行。公司必须继续在 Wwft 注册并遵守 DNB 的反洗钱规定，同时还需要准备完整的 MiCA 申请。MiCA 要求公司治理清晰、客户资产隔离、事件响应计划以及约 5 万至 15 万欧元的资本（具体取决于所提供的服务）。董事和大股东的诚实和能力将接受审查。

类似电子货币的代币，例如欧元支持的稳定币，仍处于荷兰央行（DNB）的审慎监管之下，而荷兰金融市场管理局（AFM）则负责监管其营销方式。此外，所有加密货币企业都必须遵守欧盟的“旅行规则”。该规则规定，任何1000欧元或以上的转账，汇款人和收款人的姓名和钱包信息都必须随付款一起发送。荷兰的指南解释了如何使用测试交易或数字签名来验证自托管钱包。

荷兰加密政策

荷兰法律将加密货币视为数字财产，而非法定货币，因此账单和工资仍以欧元结算。私人持有者根据“第三类”纳税。1月1日，税务机关会评估加密货币和其他资产的总价值，假设固定收益率，并按36%的收益率征税。没有传统的资本利得税。如果挖矿、质押或交易成为一项真正的业务，则收入将转入“第一类”，并像正常收入一样征税。

广告规则也在收紧。MiCA 要求所有宣传必须准确、清晰且不得误导，并且每条广告都必须带有明显的风险警告。AFM 已经提醒各公司，禁止过度承诺回报或隐瞒费用。

加密创新方法

即使监管愈发严格，荷兰的加密货币文化依然生机勃勃。代尔夫特和埃因霍温的大学正在测试用于物流、身份识别和绿色能源交易的区块链工具。与此同时，Bitvavo 和 Bitonic 等荷兰应用程序正在通过广受欢迎的 iDEAL 网络，轻松实现欧元接入。由于已有 40 多家公司在荷兰国家银行 (DNB) 注册，其中许多公司计划将这些注册升级为完整的 MiCA 许可证，然后将其服务“通行证”推广至整个欧盟。

值得注意的挑战和问题

荷兰商业银行在处理大额加密货币流动时仍然谨慎。他们可能会冻结账户，直到公司证明资金来源合法，这迫使一些初创企业寻求外国电子货币合作伙伴。遵守 MiCA 的成本也很高：除了资本要求外，公司还必须编制详细的手册、接受外部审计并支付一次性监管费用。与此同时，荷兰金融市场管理局 (AFM) 发现，许多散户低估了价格突然波动和诈骗代币等风险。

重要趋势和前景

2025年全年，AFM将发布额外的规则手册，详细说明如何保护私钥、记录事件、处理客户投诉以及报告环境数据。公司还必须在年底前连接到安全的旅行规则信息中心，因为在2026年1月1日之后，任何身份数据缺失都可能引发迅速处罚。尽管如此，回报依然丰厚：一份荷兰MiCA牌照即可自动打开所有其他欧盟市场，使阿姆斯特丹成为覆盖整个欧洲大陆服务的发射台。

结论

荷兰的加密货币监管已从2020年的简单注册制度发展到2025年欧洲最详细的许可制度之一。早期投资于资本实力、诚实营销和强大安全保障的公司将继续在国内运营，并通过“护照”模式解锁整个欧盟。那些等待的公司则有可能在截止日期之后被拒之门外。简而言之，准备就绪正迅速成为荷兰加密货币领域的主要竞争优势。

常见问题解答

1. 加密货币在荷兰商店里是合法货币吗？

不。比特币等货币被归类为数字财产，因此日常支付仍然以欧元进行。

2. 我需要获得许可才能运行交易所或钱包吗？

是的。您现在必须继续在DNB注册，并且在2025年12月30日之前，还必须持有AFM或其他欧盟监管机构颁发的MiCA执照。

3. 何时完成向 MiCA 的转换？

AFM 的申请将于 2024 年 4 月 22 日开始接受，许可证的使用将于 2024 年 12 月 30 日开始，最后的合规日期为 2025 年 12 月 30 日。

4. 申请牌照需要多少启动资金？

大多数公司需要 50,000 欧元至 150,000 欧元之间的自有资金，具体取决于他们计划提供的服务。

5. 小投资者如何纳税？

每年 1 月 1 日，税务局都会对您的硬币进行估价，假设一定的回报，并在方框 3 中按 36% 的假设回报征税。

6. 如果我挖矿或质押硬币会怎样？

如果这只是一种爱好，那么硬币仍然放在盒子 3 中。如果它发展成为真正的业务，利润将转移到盒子 1 并作为正常收入征税。

7. 旅行规则在实践中意味着什么？

对于 1,000 欧元或以上的转账，汇款人和收款人的姓名以及钱包详细信息必须随付款一起发送，并由两家公司存储。

8. 我可以在荷兰社交媒体上宣传加密货币吗？

是的，但广告必须真实，明确标明是广告，并且必须显示明显的风险警告。

9. 如果外汇交易所在没有许可证的情况下继续为荷兰用户提供服务会发生什么？

截止日期过后，AFM 可以对该公司处以罚款，或要求荷兰互联网提供商阻止访问其应用程序或网站。

10. 硬件钱包里的币还算税吗？

是的。存储方式无关紧要：如果您在 1 月 1 日拥有这些代币，它们将构成您 Box 3 资产的一部分。

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